Curso de Fiscalidad para Empresas

Bloque 1. Derecho Fiscal.

Módulo 1. El Sistema Fiscal Español I.
1.1. Introducción.
1.2. Principios generales.
1.3. Fuentes del ordenamiento.
1.4. Obligaciones tributarias.

Módulo 2. El Sistema Fiscal Español II.
2.1. Obligados tributarios.
2.2. Capacidad de obrar en el orden tributario.
2.3. Domicilio fiscal.
2.4. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria.
2.5. Deuda tributaria.
2.6. Extinción de las obligaciones tributarias.
2.7. Resumen.

Módulo 3. Historia del Sistema Fiscal Actual.
3.1. Introducción.
3.2. Reformas tributarias.

Módulo 4. Fiscalidad de Las Comunidades Autónomas y Haciendas Locales.
4.1. Introducción.
4.2. Sistemas de financiación en las comunidades autónomas.
4.3. Los regímenes forales.
4.4. Regímenes en Canarias, Ceuta y Melilla.
4.5. Las haciendas locales.


Bloque 2. Impuesto sobre Sociedades.

Módulo 5. Introducción al Impuesto sobre Sociedades.
5.1. Consideraciones generales.
5.2. Normativa.
5.3. Impuesto sobre la renta de las personas físicas vs. Impuesto sobre sociedades.
5.4. Naturaleza.
5.5. Ámbito espacial.
5.6. Hecho imponible.
5.7. Atribución de rentas.
5.8. Contribuyentes.
5.9. Domicilio fiscal.
5.10. Exenciones.
5.11. Período impositivo y de devengo.

Módulo 6. Relación del Impuesto y la Contabilidad I.
6.1. Introducción.
6.2. Base imponible.
6.3. Contabilización del impuesto.
6.4. Amortizaciones.
6.5. Inmovilizado intangible.

Módulo 7. Relación del Impuesto y la Contabilidad II.
7.1. Introducción.
7.2. Arrendamiento financiero.
7.3. Pérdida por deterioro de valor de elementos patrimoniales.
7.4. Provisiones y otros gastos.

Módulo 8. Ajustes Extracontables: Valoración, Gastos Deducibles y ND.
8.1. Introducción.
8.2. Gastos deducibles y no deducibles (ND).
8.3. Reglas de valoración.
8.4. Compensación base imponible negativa.
8.5. Tipo de gravamen y cuota íntegra.

Módulo 9. Obligaciones del Contribuyente y Liquidación del Impuesto.
9.1. Introducción.
9.2. Deducción por doble imposición.
9.3. Bonificaciones.
9.4. Deducciones por tipo de actividad y otros.
9.5. Determinación de la deuda y obligaciones del sujeto pasivo.

Módulo 10. Incentivos Fiscales Para Las Entidades de Reducida Dimensión.
10.1. Introducción.
10.2. Ámbito de aplicación y cifra de negocios.
10.3. Incentivos fiscales.
10.4. Resumen.


Bloque 3. IVA.

Módulo 11. Introducción al Impuesto sobre el Valor Añadido - IVA.
11.1. Introducción.
11.2. Consideraciones generales.
11.3. Normativa.
11.4. Naturaleza y ámbito de aplicación.
11.5. Hecho imponible.

Módulo 12. Exenciones, Sujetos Pasivos y Otros.
12.1. Introducción.
12.2. Exenciones.
12.3. Sujeto pasivo.
12.4. Devengo.
12.5. Regímenes especiales.

Módulo 13. Base Imponible.
13.1. Introducción.
13.2. Operaciones interiores.
13.3. Reglas especiales.
13.4. Modificación de la base imponible.
13.5. Determinación de la base.
13.6. Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.
13.7. Base imponible en las importaciones.
13.8. Resumen.

Módulo 14. Liquidación del IVA.
14.1. Introducción.
14.2. Cuestiones previas.
14.3. Tipos impositivos.
14.4. Deducciones.
14.5. Regla de la prorrata.
14.6. Obligaciones del sujeto pasivo.
14.7. Liquidación del impuesto.
14.8. Suspensión del ingreso.
14.9. Infracciones y sanciones.


Bloque 4. IRPF.

Módulo 15. Introducción al IRPF.
15.1. Introducción.
15.2. Normativa reguladora.
15.3. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación.
15.4. Esquema de cálculo.
15.5. Hecho imponible.
15.6. Exenciones.
15.7. Sujeto pasivo o contribuyente.
15.8. Individualización de rentas.
15.9. Período impositivo, devengo e imputación temporal.
15.10. Determinación de la base imponible.

Módulo 16. Rendimientos del Trabajo.
16.1. Introducción.
16.2. Rendimiento íntegro del trabajo.
16.3. Las retribuciones en especie.
16.4. Cálculo del rendimiento neto del trabajo.

Módulo 17. Rendimientos del Capital y Rentas Inmobiliarias.
17.1. Introducción.
17.2. Rendimientos del capital inmobiliario.
17.3. Imputaciones de rentas inmobiliarias.
17.4. Rendimientos del capital mobiliario.

Módulo 18. Rendimientos de Actividades Económicas.
18.1. Introducción.
18.2. Elementos patrimoniales afectos.
18.3. Bienes parcialmente afectos.
18.4. Rendimiento neto de actividades económicas.
18.5. Reducciones.
18.6. Obligaciones formales, contables y registrales.

Módulo 19. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales.
19.1. Introducción.
19.2. Importe de las ganancias y pérdidas del patrimonio.
19.3. Reinversión vivienda habitual.
19.4. Ganancias no justificadas.
19.5. Régimen transitorio.

Módulo 20. Liquidación del Impuesto.
20.1. Introducción.
20.2. Integración y compensación de rentas.
20.3. Base liquidable.
20.4. Mínimo personal y familiar.
20.5. Cálculo del impuesto.
20.6. Cuotas íntegras.
20.7. Cuota líquida.
20.8. Deducciones.
20.9. Cuota diferencial.
20.10. Tributación familiar.
20.11. Gestión del impuesto.


Bloque 5. Otros Tributos.

Módulo 21. Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
21.1. Introducción.
21.2. Cuestiones previas.
21.3. Naturaleza del impuesto.
21.4. Esquema de liquidación.
21.5. Régimen de incompatibilidades.
21.6. Ámbito de aplicación.
21.7. Transmisiones patrimoniales onerosas.
21.8. Operaciones societarias.
21.9. Actos jurídicos documentados.
21.10. Devengo.
21.11. Gestión del impuesto.

Módulo 22. Tributos Locales.
22.1. Introducción.
22.2. Clases de tributos locales.
22.3. Tributos obligatorios.
22.4. Tributos potestativos.
22.5. Tasas.


Bloque 6. Sanciones e Inspección Fiscal.

Módulo 23. Sanciones.
23.1. Introducción.
23.2. Clasificación de infracciones.
23.3. Criterios de graduación.
23.4. Clases de sanciones.

Módulo 24. Inspección Fiscal.
24.1. Introducción.
24.2. La inspección de tributos.
24.3. Desarrollo de las actuaciones de inspección.
24.4. Facultades de la inspección de tributos.
24.5. Documentación de las actuaciones inspectoras.
24.6. Esquema general de una actuación inspectora.